各位代表，同志们：学院一届一次“两代会”召开以来，学院财务工作在院长及主管院长的领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕学院 “三步走”战略目标，克难攻坚，多方筹措资金，保证了学院新校区建设和教学经费的投入，保证了教职工福利和学院正常运转，保证了学生应享受的国家奖助学金政策的落实，为推动学院科学发展、保持校园和谐稳定做出了积极的贡献。现报告如下，请审议。

一、学院组建以来财务工作回顾

（一）财务管理体制改革所经历的几个阶段

学院财务工作经历了三个阶段。

第一阶段：双轨运行阶段。组建初期，财务工作由宝鸡职业技术学院组建工作领导小组办公室下设的资产管理处负责。针对新校区正在筹建的现状，2003年5月至2005年3月,实行组建办与所属学校财务双轨运行的管理模式，采用大额资金支出（5000元以上）统一审批，每年从所属六校的学宿费收入中集中40%资金用于新校区建设的启动资金，各学校的财务仍然分块管理。

第二阶段：财务集中管理，实行各学部报账制阶段。2006年4月至10月在原来双轨运行的基础上，财务由学院计划财务处统一管理，各学部实行报账式管理。

第三阶段：完全集中管理阶段。实行财务统一管理是实现学院实质性合并的一个重要方面。2006年10月以后，学院财务工作实行“统一管理，集中核算”的管理体制。学院的财务工作由院长领导，计划财务处作为学院的财务主管部门对全院经费实行计划管理、包干使用，并对学院的经济活动实施管理、监督和服务，建章立制，规范开支。

（二）几年来财务管理围绕学院建设发展所做的主要工作

在学院实现 “三步走”战略目标的过程中，资金起着重要的支撑作用，但资金紧缺使学院财务工作面临着异常严峻的形势：学院新校区建设资金缺口巨大；学院财务体制面临由六部（校）分散管理向统一集中管理的转变；财务管理水平需要由低层次向高层次提升等。如何围绕“三步走”战略目标开展财务工作，是摆在我们面前的艰巨任务。为此，学院对财务管理工作提出了目标任务，以建立健全财务管理制度为基础，整合六校财务，推进并实行财务集中管理；以大力筹措资金为突破口，为新校区一期建设项目的如期建成提供资金保障；以“迎评促建”为契机，按评估要求保证对教学八大经费的足额投入；以创建省级示范性高职院校为目标，促进办学质量和效益提高；以贯彻落实国家财经政策为导向，强化财务管理，规范财务基础工作及会计核算工作。这些目标任务的落实，为学院实现在新校区集中办学、通过教育部人才培养工作水平评估和跨入省级示范性高职院校建设行列奠定了基础。

1．加强制度建设，用制度保障学院财务管理工作任务落到实处。按照《宝鸡市人民政府转发市财政局关于宝鸡职业技术学院财务管理的意见的通知》（宝市办函〔2005〕113号）精神，切实加强财务内部管理，整合六校财务，实行“统一管理、集中核算”的财务管理体制。在遵循《事业单位财务规则》和《高等学校财务制度》的前提下，本着规范管理、勤俭高效的原则，先后制定了《宝鸡职业技术学院财务管理制度》、《宝鸡职业技术学院基本建设财务管理制度》、《会计基础工作规范化管理办法》、《宝鸡职业技术学院教学经费投入使用管理制度（试行）》、《宝鸡职业技术学院经济合同章管理办法》、《宝鸡职业技术学院部门经费包干预算管理办法》、《宝鸡职业技术学院维修经费管理办法》、《宝鸡职业技术学院经费支出审批程序规定（试行）》、《宝鸡职业技术学院物品采购管理办法》、《宝鸡职业技术学院继续教育学院财务管理办法》、《宝鸡职业技术学院支出管理办法》、《宝鸡职业技术学院货币资金内部控制制度》、《宝鸡职业技术学院学宿费收缴管理规定（试行）》、《宝鸡职业技术学院关于部门收费及资金管理办法》、《宝鸡职业技术学院差旅费管理办法》等20多项财务管理制度，用制度保证了财经法规、财务制度的执行和财务工作的规范运作。

2．积极筹措资金，加快新校区建设步伐。按照《宝鸡市人民政府关于成立宝鸡职业技术学院的通知》（宝政发〔2003〕）19号）精神，宝鸡职业技术学院新校区建设要采取财政扶持、银行贷款、旧校置换、企业和社会捐资等多种途径筹措资金，加快新校区建设步伐。资金问题是决定能否如期建成新校区、能否如期实现在新校区集中办学的关键所在。学院积极主动向上级主管部门反映学院新校区建设存在的困难和问题，争取政策倾斜和资金支持。通过不懈努力，在财政资金支持方面，市财政给予了每年300—700万元的财政贴息和减免了预算外收入10%的政府调剂资金；省财政通过省教育厅给予了2500万元的西部职业教育综合性实训基地项目专项经费；通过市高新区财政局争取，由国家财政部给予了77万元的高新区基础设施建设贷款贴息资金等。在迎接教育部专家组对学院进行人才培养工作水平评估的关键时刻，学院主要领导积极争取了700万元的专款，用于改善办学条件，为学院顺利通过评估创造了条件。在银行贷款方面，因受项目资本金、融资平台、土地审批、报建立项审批等诸多因素制约，贷款困难重重。为了争取到银行贷款，在院领导的带领下，财务部门的同志在认真做好日常工作的同时，知难而上，克服重重困难，先后作各种贷款资料等上百份，上百趟跑相关部门催办各项基建审批手续及贷款审批手续等，并多次参加国家、省市贷款会议，进行工作汇报及评审答疑，最终落实了2亿元的银行贷款资金，为学院建成新校区奠定了良好的基础。在陕西省，除“211”工程重点院校之外，我院是第一家获得国家政策性银行贷款支持的高职院校。

3．以“迎评促建”为契机，保证对教学经费的足额投入。我们牢固树立教书育人、管理育人、服务育人、环境育人的服务理念，坚持以教学为中心，保证对教学经费的足额投入。学院近五年共投入教学经费8,793万元，平均每年1758.6万元，达到了办学总收入的近三分之一。教学方面的各项支出指标均达到了评估验收标准的A级标准，为学院顺利通过教育部人才培养工作水平评估奠定了坚实的基础，有力地保障了学院各项教学业务活动的正常开展。

4．强化财务管理，使国家各项财经政策落到实处。在收费管理方面，严格执行国家的收费政策，完全按物价部门审批的收费项目和标准收费，坚决执行收支两条线制度。在学生奖助学金发放上，坚决执行国家的奖助学金政策，保证学生的奖助学金足额发到学生手中。在财务管理方面，严格执行《会计法》，加强会计核算工作，从预算管理、收入管理、支出管理、资金管理、内部控制、财务运行、经济责任等各个环节作出了明确规定，在经费收支过程中严格按照财经法规、财务制度办事。

几年来，经过全院师生艰苦努力，终于实现了集中办学、通过教育部人才培养工作水平评估和跨入省级示范性高职院校建设行列三大战略目标，使学院的办学规模从合并之前的在校学生人数9,000多名增加到2010年的14,000多名，其中高职学生占到了70％以上，经济效益和社会效益得到了大幅度的提高，办学条件也有了很大的改善。

二、2006年 — 2010年财务收支情况汇报

2006年—2010年学院收入共计693,739,931元，其中财政补助收入211,670,625元（包括职工工资等119,820,875元，学生奖助学金43,809,750元，财政贴息等资金33,040,000元，省教育厅专款15,000,000元等），约占收入的31%；事业收入303,800,470元，约占收入的44%；资产置换收入161,400,000元，约占收入的23%；其他收入16,868,836元，约占收入的2%。

2006年—2010年学院支出共计707,649,598元，其中工资福利支出177,457,494元（含上卡工资支出84,256,208元，津贴或绩效工资支出68,823,472元，奖金福利支出11,661,774元，其他工资等支出12,716,040元），约占支出的25%；公用经费支出145,408,545元，约占支出的21%；对个人和家庭补助支出71,898,525元（含学生奖助学金支出50,9592,86元等），约占支出的10%；新校区建设支出312,885,034元（含结转自筹基建支出154,853,647元，新校区绿化亮化支出16,018,024元，设备的购置支出44,265,682元，2008—2010年贷款利息支出57,053,424元，归还贷款本金支出15,000,000元，办理土地证等其他费用支出25,694,257元），约占支出的44%。

五年的收支相抵后赤字13,909,667元(详细情况见附表)。

三、学院新校区建设资金投入及负债情况

学院新校区建设从2003年规划建设以来，在市委、市政府的正确领导下，在市级各部门的大力支持下，到2007年基本完成了学院新校区一期工程建设，建筑面积达30万平方米，形成固定资产约63,000多万元。

新校区占地1203亩，一期工程基本完成了两个教学组团、公共教育中心、学生公寓、食堂、大学生活动中心、体育馆、金工实习车间及整个校园道路硬化、管网铺设和绿化等工程建设项目。

新校区建设资金来源：银行贷款20,500万元，已归还1,500万元，剩余19,000万元；旧校资产置换资金16,140万元；市财政投入贴息等资金3,300多万元；省教育厅实训基地建设设备专款已投入1,500万元；学院自筹资金9,798万元，共计51,238万元。

新校区建设支出53,686万元，其中工程建设投资32,722万元；待摊投资16,632万元（含土地费用7,160万元，贷款利息支出6,221万元）；教学设备购置等支出4,332万元。

新校区的快速建设，也使学院背负了巨额债务，截止2010年底学院负债已高达30,692万元，其中银行剩余贷款本金19,000万元（开发银行13,000万元，长安银行6000万元）；拖欠基建工程款等7,261万元；拖欠建设规费44,31万元。

新校区建设一期工程虽已基本完成，但许多设施还不够完善，功能还不够齐全，每年需要增补完善的事项很多，这些都需要大量的资金来完成。

四、存在问题和困难

学院虽已实现“三步走”战略目标，从财务管理的角度分析，摆在我们面前的困难和问题还很多。

1．如何尽快化解学院新校区建设形成的巨额债务和由此带来的沉重财务负担，是我们面对的最大难题。

2．尽管我们实行了经费预算包干的管理方式，但还比较粗放，如何进行精细化管理，有待进一步深化。

3．巨大的资金缺口与庞大的支出给我们提出严峻的挑战，特别是学院的基本支出居高不下，铺张浪费现象依然严重。如何开源节流、增收节支当列入重要议事日程，这也是我们的薄弱环节，需要在体制和机制的改革上下大功夫。

4．由于市政府决定从2010年起学院的绩效工资由我们自筹发放，2011年学院用于发放教职工绩效工资的支出是34,742,400元（含计提的公积金5,790,400元），占到2011年学宿费收入6,869万元的50%，导致学院2011年的经费预算赤字多达2,700万元。

五、今后财务工作的主要任务和措施

学院的财务管理工作如何适应学院的建设与发展需要，这是我们认真思考的问题。今后学院财务管理工作的主要任务和措施：

一是要进一步深化财务管理体制改革，全面推行财务分级管理，充分调动各部门的工作积极性，建立和完善与经费管理相配套的财务管理激励机制。

二是开源节流，增收节支，建设节约型校园，向管理要效益。

三是积极争取财政性资金,竭力缓解学院资金压力。从2011年起市财政每年下拨学院贴息资1000万元金，要继续保持并争取更多的支持。

四是积极化解学院新校区建设债务风险。学院债务化解工作的建议方案已于今年八月份上报市政府及有关职能部门，力争在三年时间内基本化解学院的债务风险。

五是建议并争取市政府尽快落实陕西省高校生均财政拨款标准，提高市财政对学院拨款的资金总量。

六是进一步加强内涵建设，建立精干高效的财务管理队伍。要创新思路，积极探索高职院校财务管理的有效途径，在办学经费日趋紧缺的情况下，尽力保证学院正常运转和教职工的利益不受影响。

七是严格遵守《会计法》和《高等学校财务管理制度》，认真履行会计职责，理好财，服好务，为领导决策当好参谋，为广大师生当好管家。

二〇一一年十月二十七日